Herencia en Galicia entre hermanos: cuánto se paga y cómo reducir el impuesto de sucesiones

Recibir una herencia nunca es un trámite sencillo. Además de la carga emocional que supone el fallecimiento de un familiar, es habitual que surjan numerosas dudas sobre los impuestos que deben pagarse y los plazos para realizar todos los trámites correctamente.

En Galicia, el Impuesto sobre Sucesiones presenta importantes diferencias según el parentesco entre el fallecido y el heredero. Mientras que las herencias entre padres e hijos cuentan con importantes beneficios fiscales, las herencias entre hermanos tienen una tributación distinta y, en muchos casos, una carga fiscal considerablemente superior.

En esta guía te explicamos cuánto se paga por una herencia entre hermanos en Galicia, cómo se calcula el impuesto y qué opciones existen para reducir su impacto dentro de la legalidad.

¿Qué impuestos hay que pagar al heredar entre hermanos?

La principal obligación tributaria es el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD), un tributo cedido a las comunidades autónomas y cuya regulación varía en función del lugar de residencia habitual del fallecido.

Además del Impuesto sobre Sucesiones, dependiendo de los bienes heredados, también pueden existir otras obligaciones como:

• Plusvalía municipal, si se heredan inmuebles urbanos
• Gastos notariales y registrales
• Honorarios derivados de la tramitación de la herencia

Por ello, el coste total de una herencia no depende únicamente del impuesto principal.

¿Por qué se paga más cuando la herencia es entre hermanos?

La normativa del Impuesto sobre Sucesiones clasifica a los herederos en distintos grupos de parentesco. Los hermanos pertenecen al Grupo III, junto con tíos, sobrinos, ascendientes y descendientes por afinidad.

Esta clasificación es importante porque determina las reducciones y beneficios fiscales que pueden aplicarse.

En cambio, los hijos, padres y determinados familiares directos pertenecen al Grupo I o Grupo II, que disfrutan de una fiscalidad mucho más favorable en Galicia.

Por este motivo, dos herencias con un valor similar pueden generar una tributación muy distinta dependiendo del grado de parentesco.

¿Cómo se calcula el Impuesto sobre Sucesiones?

No existe una cantidad fija. El importe final depende de numerosos factores, entre ellos:

• Valor de todos los bienes heredados
• Deudas y cargas deducibles de la herencia
• Patrimonio preexistente del heredero
• Reducciones aplicables
• Normativa vigente en Galicia

Por tanto, no es posible responder con una cifra concreta sin estudiar cada caso. Un mismo inmueble puede generar una tributación diferente según el número de herederos, la composición del patrimonio o las circunstancias personales de cada uno.

¿Existen reducciones para las herencias entre hermanos en Galicia?

Sí, aunque son más limitadas que las previstas para familiares directos. La normativa gallega contempla determinadas reducciones y beneficios en función de las circunstancias de la herencia y de los bienes transmitidos.

Dependiendo del patrimonio hereditario, también pueden resultar aplicables beneficios relacionados con:

• Empresas familiares
• Explotaciones agrarias
• Determinados bienes protegidos por normativa específica

La aplicación de estas reducciones exige cumplir requisitos concretos, por lo que conviene analizar previamente cada herencia antes de presentar la autoliquidación.

Plazo para presentar el Impuesto sobre Sucesiones

El plazo general para presentar el Impuesto sobre Sucesiones es de 6 meses desde la fecha del fallecimiento.

No obstante, la normativa permite solicitar una prórroga antes de que finalicen los cinco primeros meses desde el fallecimiento, siempre que se cumplan los requisitos establecidos.

No respetar estos plazos puede dar lugar a recargos, intereses de demora e incluso sanciones.

¿Es posible reducir el impuesto de forma legal?

Sí. La planificación sucesoria permite, en determinados casos, optimizar la tributación siempre dentro de la legalidad.

Algunas decisiones que pueden influir en la carga fiscal son:

• Analizar correctamente las reducciones aplicables
• Valorar adecuadamente los bienes heredados conforme a la normativa
• Revisar la composición de la herencia antes de aceptar determinados bienes
• Comprobar si existen beneficios específicos para determinados activos

Cada herencia presenta características diferentes, por lo que las soluciones válidas para una familia pueden no ser adecuadas para otra.

Errores frecuentes al gestionar una herencia entre hermanos

Entre las incidencias más habituales destacan:

• Pensar que todas las herencias tributan igual
• Presentar la autoliquidación fuera de plazo
• No aplicar reducciones que sí correspondían
• Valorar incorrectamente inmuebles o participaciones sociales
• Confundir el Impuesto sobre Sucesiones con la plusvalía municipal

Una revisión previa puede evitar costes innecesarios y problemas posteriores con la Administración.

¿Los hermanos pagan más Impuesto sobre Sucesiones que los hijos?

Sí. En términos generales, la tributación suele ser superior porque los hermanos pertenecen a un grupo de parentesco diferente y no disfrutan de los mismos beneficios fiscales que padres e hijos.

¿Hay que aceptar una herencia obligatoriamente?

No. La aceptación de una herencia es voluntaria. También existe la posibilidad de renunciar a ella o aceptarla a beneficio de inventario cuando las circunstancias lo aconsejen.

¿Qué ocurre si la herencia incluye una vivienda?

Además del Impuesto sobre Sucesiones, puede ser necesario liquidar la plusvalía municipal si el inmueble es urbano y concurren los requisitos previstos por la normativa.

¿Se puede pagar menos impuesto?

En muchos casos sí es posible optimizar la tributación aplicando correctamente las reducciones previstas por la normativa y planificando adecuadamente la gestión de la herencia.

La importancia de estudiar cada herencia de forma individual

No existen dos herencias iguales. El patrimonio del fallecido, el parentesco entre los herederos, los bienes incluidos en la sucesión o las posibles reducciones fiscales pueden modificar de forma significativa el resultado final del impuesto.

En Asesoría Prego, con más de 25 años de experiencia como asesoría en Narón, Ferrol y Cabanas, ayudamos a particulares y familias de Galicia a tramitar herencias con seguridad jurídica, revisando cada expediente para aplicar correctamente la normativa vigente, cumplir los plazos establecidos y optimizar la tributación siempre dentro del marco legal.